موجه الى :

القائمون على تخطيط مواقف السيولة وإدارة رأس المال العامل ، والمسئولون عن متابعة موقف الأرصدة النقدية والحركة النقدية الناتجة عن تحصيل المستحقات وسداد المدفوعات فى الأجل القصير مما يتضمنه ذلك من خبرة ملء الفجوة النقدية أو إستثمار الفائض النقدى

الأهداف :

تعزيز الثقافة المحاسبية والخبرة التطبيقية المتخصصة وافضل الممارسات  فى مجال إدارة النقدية من الناحية التمويلية ومن الناحية المحاسبية ، مع التركيز على محور السيولة Liquidity، وبشكل أكبر من محور اليسر المالى Solvency.

المحتويات :

اليوم الاول: مقدمة عن التدفقات النقدية

·       المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي

·       أسباب التحول إلى الأساس النقدي

·       الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية

·       التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية

·       أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي

·       الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية

اليوم الثاني: عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية

·       الطريقة المباشرة

·       الطريقة الغير المباشرة

·       حالات تطبيقية

اليوم الثالث: بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية

·       التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية

·       البنود غير العادية

·       الفوائد وتوزيعات الأرباح

·       الضرائب على الدخل

اليوم الرابع: تحليل قائمة التدفقات النقدية (1)

·       كفاءة الحصول على تدفقات نقدية (القدرة على توريد النقدية(:

o      عائد التدفق النقدى

o      التدفق النقدى الى المبيعات

o      التدفق النقدى الى صافى الأصول

·       التدفق النقدى الحر – الموجب - السالب

·       المقارنات التحليلية

o      مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل.

o      مقارنة رقم الأعمال بالمبالغ المحصلة من العملاء.

o      مقارنة المشتريات خلال الفترة بالمدفوعات للموردين.

اليوم الخامس: مهارات إعداد الموازنة النقدية Cash Budget

·       العلاقة بين الموازنة النقدية والموازنات الاخرى.

·       نماذج الموازنة النقدية في حالة السكون.

·       الخطوات التطبيقية لتجهيز البيانات لإعداد الموازنة النقدية.

·       نصائح هامة عند إعداد تقديرات الموازنة النقدية.

·       استخدام الأساليب الإحصائية للتنبؤ بالموازنة النقدية