الرقابة الفعالة على المدفوعات والمقبوضات المالية

الاهداف :

• تعريف المشاركين بأسس القياس المحاسبي للمدفوعات والعلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية و المعالجة المحاسبية الخاصة بها.
• تزويد المشاركين بالمعارف الخاصة بأنواع وطبيعة المدفوعات.
• تعريف المشاركين بأسس القياس المحاسبي للمدفوعات والعلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية و المعالجة المحاسبية الخاصة بها.
• تزويد المشاركين بالمعرفة الأساسية للدوره المحاسبيه.
• إكساب المشاركين مهارات إعداد الكشوف والتقارير التحليلية للمدفوعات
• تنمية مهارات المشاركين على كيفية إحتساب مستحقات العاملين من الرواتب الشهرية والإجور والحوافز والتعويضات المستحقة.
• تدريب المشاركين علي تطبيق نظم الرقابة الداخلية عليها

المحتويات:

الوحدة الأولى:

• أنواع المدفوعات:
  • من حيث طبيعة الانفاق وعلاقته بالسنة المالية (مصروفات جارية ، اصول رأسمالية)
  • من حيث النوع ( اجور، مستلزمات سلعية ، مستلزمات خدمية ومصروفات اخرى)
  • من حيث حجم الانفاق: مصروفات عادية - مصروفات نثرية
• أسس القياس المحاسبى للمدفوعات وأهداف المحاسبة والتدقيق المالى للمدفوعات
• المدفوعات وعلاقتها بالمصروفات والاصول والتدفقات النقدية الخارجة
• موقع نظام المدفوعات في نظام معلومات الوحدة الاقتصادية
• الأسس المتبعة للتمييز بين المصروف الإيرادي والمصروف الرأسمالي
• الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات:
  • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من الخزينة النقدية
  • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من البنك
  • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلفة المستديمة
  • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلف المؤقتة

الوحدة الثانية:

• موازنة القوى العاملة
  • مفهوم الموازنة للقوى العاملة وأنواعها
  • طرق اعداد الموازنة للقوى العاملة
  • تقارير الاداء للقوى العاملة
• نظام معلومات تكاليف الاجور
  • مدخلات النظام ( تصميم البطاقات والسجلات اللازمة لحصر الوقت)
  • العمليات التشغيلية (طرق تحديد الاجور والتعويضات للعمل الإضافى وقواعده )
  • مخرجات النظام (صرف الاجور)
• المشاكل المرتبطة بنظام الاجور / والحوافز والتعويضات
  • المزايا العينية
  • التأمينات الاجتماعية
  • أجور الأجازات
  • أجور الوقت الضائع
  • علاوة الأجر الإضافى
  • المكافأت التشجيعية
  • نظم الحوافز

الوحدة الثالثة:

• الرقابة الداخلية علي المدفوعات من المصروفات العامة
  • الرقابة علي صرف الأجور والمرتبات
  • الرقابة علي المصروفات العامة
  • مصروفات المكتب
  • مصروفات البريد والدمغة
  • مصروفات التليفون
  • العمولات
  • ضبط مصروفات الانتقال

الوحدة الرابعة:

• الرقابة علي المصروفات الاستثمارية
• الرقابة الداخلية علي المدفوعات من السلف المؤقتة والمستديمة
  • الرقابة على السلف المؤقتة
  • الرقابة على السلف المستديمة
  • الرقابة على تحديد قيمة السلفة المستديمة
  • الرقابة على مسئولية أمين السلفة
  • الرقابة على الصرف من السلفة المستديمة
  • الرقابة على الإثبات في الدفاتر
  • الرقابة على استعاضة المنصرف من السلفة
  • الرقابة على جرد السلفة المستديمة
  • الرقابة في نهاية السنة المالية

الوحدة الخامسة:

• إعداد الموازنة في قسم المدفوعات
• الدورة المحاسبية لعمليات سداد الاجوراليكترونيا (خرائط تدفق النظم )، يدويا (خرائط تدفق المستندات)
• الدورة المحاسبية لعمليات الشراء وسداد قيمة السلع يدويا واليكترونيا
• التسديدات للدائنين
• تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات داخل الإدارة المالية
• تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات من الأقسام الأخرى
• مراجعة تقديرات الموازنة
• إعداد موازنة المدفوعات السنوية - الربع سنوية - الشهرية
• إعداد تقارير الأداء الثابتة والمرنة للرقابة على موازنة المدفوعات
• تسوية حسابات البنك

الوحدة السادسة:

• ورشة عمل وتمارين وحالات عملية
  • دراسة حالة عملية عن تخطيط اختبارات الرقابة علي المدفوعات
  • دراسة حالة عملية عن اختبارات تفاصيل أرصدة الحسابات
  • دراسة حالة عملية عن طبيعة الاختبارات التفصيلية (الإجراءات التفصيلية - تفاصيل المعاملات-تفاصيل الأرصدة-تفاصيل المدفوعات والمصروفات)
  • دراسة عملية عن حالات يجب الإبلاغ عنها (نقاط ضعف تصميم الرقابة الداخلية علي المدفوعات- الفشل في تنفيذ الرقابة الداخلية علي المدفوعات)
  • دراسة عملية عن إستخدام الحاسب الالى فى المحاسبة والرقابة على عمليات المدفوعات